关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-23 07:30:50 浏览:9095
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关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知
中国证券监督管理委员会
关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知
证监发行字[2001]115号
各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司，申请发行可转换公司债券的上市公司：
为进一步明确上市公司发行可转换公司债券的条件和程序，规范上市公司可转换公司债券发行行为，保护投资者的合法权益，现就《可转换公司债券管理暂行办法》和《上市公司发行可转换公司债券实施办法》执行中的有关问题通知如下：
一、上市公司发行可转换公司债券，除应当符合《可转换公司债券管理暂行办法》第九条规定的条件外，还应当符合以下要求：
1、经注册会计师核验，公司最近三个会计年度加权平均净资产利润率平均在10%以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7%。
经注册会计师核验，公司扣除非经常性损益后，最近三个会计年度的净资产利润率平均值原则上不得低于6%。公司最近三个会计年度净资产利润率平均低于6%的，公司应当具有良好的现金流量。
最近三年内发生过重大重组的公司，以重组后的业务以前年度经审计的盈利情况计算净资产利润率。
上市不满三年的公司，以最近三个会计年度平均的净资产利润率与股份公司设立后会计年度平均的净资产利润率相比较低的数据为准。
2、上市公司发行可转换公司债券前，累计债券余额不得超过公司净资产额的40%；本次可转换公司债券发行后，累计债券余额不得高于公司净资产额的80%。公司的净资产额以发行前一年经审计的年报数据为准。
二、要求按照能源、原材料、基础设施类公司的标准计算净资产利润率的公司，必须同时符合下列条件：
1、公司实际从事的主营业务属于能源、原材料、基础设施类业务；
2、来自能源、原材料、基础设施类业务的业务收入占公司主营业务收入的50%以上；
3、用于能源、原材料、基础设施类业务的资产占公司资产总额的50%以上。
公司使用合并会计报表的，第2、3项所指的指标以发行前一年经审计的合并会计报表的数据为准。
三、股东大会应当按照《上市公司发行可转换公司债券实施办法》第七条的规定就申请发行可转换公司债券作出决议，对发行规模、向原股东配售的安排、募集资金用途、转股价格的确定及调整原则、转股价格修正等事项必须进行逐项表决，且需作出具体安排，不得授权董事会决定。
四、募集说明书中的回售条款应当就可转换公司债券持有人可以行使回售权的年份作出约定。在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换公司债券持有人每年可以行使一次回售权。
五、募集说明书设置转股价格修正条款的，必须确定修正底限；修正幅度超过底限的，应当由股东大会另行表决通过。
六、可转换公司债券保证人的净资产额不得低于本次可转换公司债券的发行金额；可转换公司债券保证人的净资产额应当经过具有证券从业资格的会计师事务所核验并出具验证报告；证券公司、上市公司不得为可转换公司债券发行提供担保。
七、上市公司发行可转换公司债券时，应当按照下列要求披露有关信息：
1、本次发行议案经董事会表决通过后，应当在两个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。
召开股东大会的通知应当包括董事会决议、提交股东大会表决的具体发行方案、董事会关于前次募集资金使用情况的说明和注册会计师出具的有关前次募集资金使用情况的专项报告，并载明“该项决议尚须经股东大会表决后，报中国证券监督管理委员会审核”字样。
2、董事会应当在股东大会召开日前至少五个工作日就以下内容以公告形式通知股东：涉及运用筹集资金收购资产的，董事会应当公告被收购资产的评估报告；涉及运用筹集资金收购权益的，董事会应当公告被收购企业最近一个会计年度及最近一期经审计的财务会计报告。
3、股东大会通过本次可转换公司债券发行议案后，公司应当在两个工作日内公布股东大会决议，公告中应当载明“该方案尚须报中国证券监督管理委员会审核”字样；如果股东大会对董事会的发行议案有变更，还应当公告变更后的内容。
4、公司应当自收到中国证监会核准可转换公司债券发行通知之日起两个工作日内发出获准发行可转换公司债券的公告。
可转换公司债券发行申请未获受理或未获核准的，公司应当自收到中国证监会通知之日起两个工作日内发出未获受理或未获核准发行可转换公司债券的公告。
八、上市公司发行可转换公司债券所募集的资金必须用于公司的主营业务；用于对外投资的，对外投资项目应当与主营业务密切相关，且须对被投资机构拥有实质控制权或事先约定分红方式以保证发行公司有良好的现金流用于偿还债务。
募集资金用于收购控股股东及其关联人的资产或权益的，公司董事会应当保证有关关联交易符合公司的最大利益且不损害非关联股东的利益，并由独立董事发表意见；未聘任独立董事的，应当聘请中介机构出具独立财务顾问报告。关联股东在审议收购事项的股东大会上不得参与表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。
上市公司必须严格按照募集说明书披露的用途使用募集资金，原则上不得改变募集资金用途。确实需要改变的，必须经公司股东大会批准，并赋予转债持有人一次回售的权利。
九、上市公司在报送可转换公司债券发行申请文件时，应当提供由注册会计师出具的有关前次募集资金使用情况的专项报告。
十、本通知自发布之日起施行。
中国证券监督管理委员会
二○○一年十二月二十五日
松原市人民政府印发关于办理市政府行政应诉案件若干规定的通知
吉林省松原市人民政府
松政发〔2008〕9号
松原市人民政府印发关于办理市政府行政应诉案件若干规定的通知
各县(区)人民政府，市政府各委、办、局:
现将《关于办理市政府行政应诉案件的若干规定》印发给你们，请认真按照执行。
二OO八年三月六日
关于办理市政府行政应诉案件的若干规定
第一条 为了规范行政应诉案件办理工作，明确职责，提高行政应诉工作的效率和质量，更好地维护政府形象，根据《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《中华人民共和国行政复议法实施条例》等法律、法规的规定，特制定本规定。
第二条 市政府行政应诉工作由市法制办公室负责，并组织相关部门、单位做好应诉涉及具体事项的办理工作。
第三条 因市政府做出的行政复议决定引起行政诉讼的，由市法制办做好应诉的各项准备工作，派专人出庭应诉。
第四条 因下列具体行政行为引起行政诉讼的，由市法制办办理或组织办理行政应诉事项，涉及的部门或单位应当配合市法制办做好应诉的各项准备工作，应诉人员由市法制办和涉及的部门或单位共同确定:
(一)有关部门作出的行政决定或裁定，加盖松原市人民政府印章的;
(二)有关职能部门具体办理，加盖松原市人民政府×××专用章的;
(三)市政府或政府有关部门具体办理的证照等套印市政府印章，以市政府名义作出许可或审批的;
(四)有关部门以市政府名义作出的其他具体行政行为。
第五条 行政应诉涉及的相关部门应确定专人研究案情，做好应诉准备，并按要求到市法制办办理应诉的相关手续，按期提交人民法院。
第六条 市政府启用“松原市人民政府行政应诉专用章”，用于组织相关部门应诉、办理应诉的有关事项。
第七条 县(区)人民政府、市政府各部门应做好行政应诉统计工作，按时向市法制办报送统计资料。
市法制办应及时对统计资料进行汇总和分析，总结经验，加强对行政应诉工作的指导。
第八条 县级人民政府、市政府各部门被起诉引起行政诉讼的，应诉单位应在法院判决后30日内向市法制办备案。
第九条 有关部门和单位应切实维护政府的形象和权威，做好行政应诉的各项工作。因执法问题或应诉准备工作拖延使行政应诉工作受到不良影响、甚至导致败诉的，要追究直接责任人员和领导的责任。
第十条 各县(区)人民政府办理行政应诉案件可参照本规定执行。
第十一条 本规定自下发之日起施行。
泸州市城市商品房预售管理办法
四川省泸州市人民政府
泸州市城市商品房预售管理办法
政府令第〔2008〕56号
《泸州市城市商品房预售管理办法》已于2008年4月7日经市政府第6次常务会议审议通过，现予以公布实施。
市 长 朱以庄
二○○八年四月二十二日
泸州市城市商品房预售管理办法
第一条 为加强商品房预售管理，保障商品房交易安全，维护商品房交易双方的合法权益，促进房地产业的健康发展，根据《中华人民共和国城市房地产管理法》、《城市房地产开发经营管理条例》、《城市商品房预售管理办法》的有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内城市商品房预售的管理。
本规定所称商品房预售是指房地产开发经营企业（以下简称预售人）将正在建设中的商品房预先出售给承购人，并由承购人支付定金或房价款的行为。
第三条 预售商品房应当遵循自愿、公平、协商一致和诚实信用的原则。
第四条 泸州市规划建设局是本行政区域内商品房预售管理的行政主管部门，负责本行政区域内城市商品房的预售管理。
泸州市房地产管理局负责泸州市城市规划区内的商品房预售管理具体工作。
各县建设行政主管部门是本县行政区域内商品房预售管理的行政主管部门。
第五条 商品房预售应当符合下列条件：
（一）已交付全部土地使用权出让金，取得土地使用权证书；
（二）持有建设工程规划许可证和施工许可证；
（三）所申报商品房的工程建设总投资应达到该商品房地上总层数的二分之一以上结构工程完工，如其二分之一不足六层（含六层）的应主体结构完工；
（四）已确定施工进度和竣工交付日期。
第六条 商品房预售实行许可制度。开发企业进行商品房预售，应当向建设行政主管部门申请预售许可，取得《商品房预售许可证》。
未取得商品房预售许可的，不得进行商品房预售。
第七条 房地产开发企业申请办理商品房预售许可，应当提交下列证件（复印件）及资料：
（一）商品房预售许可申请表；
（二）开发企业《营业执照》和资质证书；
（三）土地使用权证、建设工程规划许可证、施工许可证；
（四）投入开发建设的资金占工程建设总投资的比例符合规定条件的证明；
（五）工程施工合同及关于施工的说明；
（六）商品房预售方案。预售方案应说明预售商品房的位置、面积、竣工交付日期等内容，并应当附商品预售房分层平面图及楼盘表。
第八条 商品房预售许可依下列程序办理：
（一）受理。开发企业按本办法第七条的规定提交有关材料，材料齐全的，建设行政主管部门应当当场出具受理通知书；材料不齐的，应当当场或者2日内一次性书面告知需要补充的材料。
（二）审核。建设行政主管部门对开发企业提供的有关材料是否符合法定条件进行审核。
开发企业对所提交材料实质内容的真实性负责。
（三）许可。经审查：开发企业的申请符合法定条件的，建设行政主管部门应当在受理之日起10日内，依法作出准予预售的行政许可书面决定，发送开发企业，并自作出决定之日起10日内向开发企业颁发、送达《商品房预售许可证》。
经审查，开发企业的申请不符合法定条件的，建设行政主管部门应当在受理之日起10内，依法作出不予许可的书面决定。书面决定应当说明理由，告知开发企业享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利，并送达开发企业。
商品房预售许可决定书、不予商品房预售许可决定书应当加盖建设行政主管部门的行政许可专用印章，《商品房预售许可证》应当加盖建设行政主管部门的印章。
（四）公示。建设行政主管部门作出的准予商品房预售许可的决定，应当予以公开，公众有权查阅。
第九条 开发企业进行商品房预售，应当向承购人出示《商品房预售许可证》。售楼广告和说明书应当载明《商品房预售许可证》的批准文号。
第十条 商品房预售，开发企业应当与承购人签订商品房预售合同。开发企业应当自签约之日起30日内，向建设行政主管部门和市、县人民政府土地管理部门办理商品房预售合同登记备案手续。
建设行政主管部门应当积极应用网络信息技术，逐步推行商品房预售网上签约和网上预售合同备案。
商品房预售款监管的具体办法，由建设行政主管部门另行制定。
第十二条 预售的商品房交付使用之日起90日内，承购人应当依法到建设行政主管部门和市、县人民政府土地管理部门办理权属登记手续。开发企业应当予以协助，并提供必要的证明文件。
由于开发企业的原因，承购人未能在房屋交付使用之日起90日内取得房屋权属证书的，除开发企业和承购人有特殊约定外，开发企业应当承担违约责任。
第十三条 开发企业未取得《商品房预售许可证》预售商品房的，依照《城市房地产开发经营管理条例》第三十九条的规定处罚。
第十四条 开发企业不按规定使用商品房预售款项的，由建设行政主管部门责令限期纠正，并可处以违法所得3倍以下（不超过3万元）的罚款。
第十五条 开发企业隐瞒有关情况、提供虚假材料，或者采用欺骗、贿赂等不正当手段取得商品房预售许可的，由建设行政主管部门责令停止预售，撤销商品房预售许可，并处3万元以下罚款。
第十六条 各县建设行政主管部门，可根据本办法制定实施细则。
第十七条 本办法自发布之日起施行，《泸州市商品房预售管理办法》（泸州市政府令第30号）同时废止。
