工商企业登记管理条例

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上海市教育委员会


市教委关于颁发《上海市教育委员会系统国有企业（公司）改制管理办法》的通知



市教委系统各国有资产监管单位：

　　现将《上海市教育委员会系统国有企业（公司）改制管理办法》颁发给你们，请按照执行。 　　

　　附件：上海市教育委员会系统国有企业（公司）改制管理办法 　　

　　上海市教育委员会

　　二○○六年二月十六日

上海市教育委员会系统国有企业（公司）改制管理办法
（2006年2月16日上海市教育委员会颁发）　

第一章 总则　

　　第一条为了全面贯彻落实中共中央和国务院关于国有企业（公司）深化改革的精神，深入探索公有制的多种有效实现形式和国有企业（公司）改革的多种途径，进一步建立健全科学化、规范化的国有企业（公司）改制的操作规程，防止国有资产流失，保护职工的利益，确保上海市教育委员会系统国有企业（公司）改制工作的有序进行，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于进一步规范国有企业改制的实施意见》（国办发〔2005〕60号）以及国家和本市有关国有企业（公司）改制和国有资产管理法规，制定本办法。

　　第二条国有企业（公司）改制是一项政策性很强的工作，涉及出资人、债权人、企业和职工等多方的利益。改制的关键在于对政策的把握和处理好相关的权利义务关系。因此，各国有资产监管单位及其国有企业（公司）要充分重视这项工作，既要积极探索创新改制的途径和方式，又要按政策法规有序进行。国有企业（公司）改制的责任主体是持有国有产权的国有资产监管单位（下简称国有产权单位）。

　　第三条本办法适用的范围是：上海市教育委员会系统国有独资、控股企业（公司）（下简称国有企业（公司））。 　　

第二章 改制行为规范 　　

　　第四条：国有企业（公司）改制涉及的经济行为主要是：

　　（一）国有企业（公司）整体或者部分改建成有限责任公司、股份有限公司、中外合资经营公司和中外合作经营公司；

　　（二）国有企业（公司）的合并、分立；

　　（三）国有企业（公司）的增资、减资；

　　（四）国有企业（公司）的产权转让。

　　国有企业（公司）改制的程序，包括改制立项、项目审批、清产核资、资产评估及备案、产权转让、产权变更和工商变更登记等。

　　第五条改制立项

　　改制立项主要包括改制形式的确立和改制方案的制订。国有企业（公司）改制，要根据国家国有经济布局结构调整与上海市教育委员会（以下简称市教委）有关国有企业（公司）改制的精神，结合出资国有企业（公司）的实际情况，在选定重组、联合、兼并、合资、转让国有产权、增量持股和股份制、股份合作制等形式后，按照选定的改制形式，制订改制方案。改制方案应包括如下内容：

　　（一）国有企业（公司）的概况（名称、注册地、经营范围、法人代表、出资人、注册资本、产权比例等）；

　　（二）国有企业（公司）的资产情况（总资产情况、负债情况、所有者权益情况，以及应收应付款情况和近三年利润情况等）；

　　（三）国有企业（公司）改制的目的及必要性；

　　（四）国有企业（公司）改制的形式（重组、联合、兼并、合资、转让国有产权、增量持股和股份制、股份合作制等）；

　　（五）改制后新企业（公司）的法人治理结构（名称、注册地、经营范围、出资人、注册资本、产权比例、控股人等）；

　　（六）国有企业（公司）改制成新企业（公司）过程中，债权、债务落实情况，资产的重组、转让和国有产权回收方式；

　　（七）在职职工（包括在编或离岗人员）的利益保证（人员编制、职工安排、福利和劳动保障等）；

　　（八）国有企业（公司）改制的操作程序（清产核资、财务审计、资产评估、产权交易方式等）。

　　改制方案还应包括如下附件：

　　（一）股东会或董事会通过的改制决议。独资国有企业（公司）应有国有产权单位批准文件；

　　（二）职工代表大会或职工大会通过的职工安置方案决议；

　　（三）由国有产权单位的法律顾问或国有产权单位聘请的律师事务所对改制方案出具的法律意见书；

　　（四）企业（公司）近期“资产负债表”和“损益表”，以及近期审计机构出具的“审计报告”。

　　改制方案可由国有产权单位制订，也可由其委托具有相应资质的中介机构或者改制的国有企业（公司）制订。

　　第六条项目审批

　　项目审批主要包括请示、项目审核、项目批复等程序。

　　（一）请示

　　请示由国有产权单位（企业）按照规范文件的要求编制，同时应包括国有企业（公司）改制方案附件。

　　请示应报请市教委审核批准。

　　（二）项目审核

　　市教委在受理国有产权单位（企业）的请示后，授权委托上海市教育企业管理中心就国有企业（公司）改制方案进行专项审核（包括对改制方案及其操作程序的合法性、公正性以及出资人、企业、职工利益处理的合理性等进行审核），并负责改制过程的咨询与监管。

　　（三）项目批复

　　市教委根据国有产权单位（企业）的请示和上海市教育企业管理中心的审核结果，作出批复，并抄送上海市国有资产监督管理委员会（下简称市国资委）备案。

　　第七条清产核资、资产评估及备案

　　国有产权单位（企业）根据市教委作出的同意改制批复，对改制的国有企业（公司）进行清产核资、资产评估及备案，主要包括清产核资、资产评估、评估备案等程序。

　　（一）清产核资

　　改制的国有企业（公司）对各类资产、负债进行全面认真的清理、核对和查实，盘点实物、核实账目，核查负债和所有者权益，做好各类应收及预付账款、各类对外投资、账外资产的清查，做好有关抵押、担保事项的清理。要按照“谁投资、谁所有、谁受益”的原则，核实和界定国有资本及其权益，其中，国有企业（公司）以借贷形成的净资产必须界定为国有产权。改制的国有企业（公司）法人代表和财务负责人对清产核资结果的真实性、准确性负责。

　　改制中属国有独资企业（公司）资产重组划转的，以清产核资结果为依据，根据国务院国有资产监督管理委员会令第1号《国有企业清产核资管理办法》，办理清产核资立项审批和损益核定手续：

　　1、国有产权单位向市教委提出企业（公司）清产核资立项申请；

　　2、市教委批复同意立项；

　　3、改制企业（公司）在国有产权单位或中介机构的指导下制定工作方案，并组织账务清理、资产清查等工作；

　　4、委托中介审计机构对清产核资结果进行审计，对有关损益进行鉴证；

　　5、国有产权单位审核认定，并向市教委报送清产核资结果报告。材料有：

　　（1）清产核资工作报告（清产核资基准日、范围、内容、结果，以及基准日资产及财务情况等）；

　　（2）按规定表式填报的清产核资报表和相关材料；

　　（3）需申报处理的资产损益和资产挂账等情况，相关材料应当单独汇编成册，并附有关原始凭证资料和具有法律效力的证明材料；

　　（4）中介审计机构根据清产核资结果，出具经注册会计师签字的清产核资财务审计报告和编制的清产核资后的企业会计报表；

　　（5）其他需提供的备查材料。

　　6、市教委受理并批转市国资委对清产核资结果及其资产损益进行认定，由市国资委审定确认后，自清产核资基准日起2年内有效；

　　7、国有产权单位根据批复指导并监督改制企业（公司）调账。

　　国有企业（公司）改制中涉及资产损失的，应查明原因，按有关规定履行批准核销程序后，由国有企业（公司）产权持有人同比承担。

　　（二）资产评估

　　按照国务院令第91号《国有资产评估管理办法》和市国资委《上海市国有资产评估项目核准备案实施细则》聘请具备法定资格的资产评估机构进行资产评估，评估的委托方应当是被评估国有企业（公司）的国有产权单位（企业）。国有企业（公司）的专利权、非专利技术、商标权、商誉等无形资产必须纳入评估范围。

　　（三）评估备案

　　按照市国资委《上海市国有资产评估项目核准备案实施细则》，改制的国有企业（公司）完成资产评估后，应进入评估备案程序：

　　1、应提供的备案文件和材料

　　（1）上海市国有资产评估项目备案表

　　申请备案的国有产权单位按照资产评估报告进行填列，并由法人代表签字，单位盖章确认。

　　（2）上海市国有资产评估项目评估机构承诺表

　　由评估机构填列提供。

　　（3）资产评估报告（报告书、说明、明细表）及电子文档

　　由评估机构填列及提供。

　　（4）资产评估报告备查文件

　　由评估机构提供。

　　（5）特殊资产分析报告

　　由评估机构提供。

　　（6）上海市国有资产评估项目备案转报表

　　先由申报备案的国有产权单位填列，再由市教委审核后提出审核转报意见，并盖章确认。

　　（7）上海市国有资产评估项目备案一级单位承诺表

　　先由申报备案的国有产权单位填列，再由市教委审核后提出审核承诺意见，并盖章确认。

　　2、备案程序

　　（1）申报备案的国有产权单位将上述应提供的备案材料一式五份，呈报市教委；

　　（2）市教委受理备案转报审核，经审核无误后，盖章确认并返还申报备案的国有产权单位；

　　（3）申报备案的国有产权单位根据市教委确认的“上海市国有资产评估项目备案转报表”，负责转报市国资委申请备案。

　　第八条产权转让

　　根据国务院国有资产监督管理委员会、财政部令第3号《企业国有产权转让管理暂行办法》、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作的意见》、上海市人民政府令第36号《上海市产权交易市场管理办法》和市国资委和市监察委《关于本市国有产权转让有关问题的通知》，产权转让（亦称股权转让）主要包括交易管理、定价管理、转让合同管理等程序。

　　（一）交易管理

　　改制的国有企业（公司）的产权转让，应进入产权交易市场进行交易，做到信息公开，竞价转让。具体转让可以采取拍卖、招投标、协议转让以及国家法律法规规定的其他方式，按规定有序进行。

　　（二）定价管理

　　改制的国有企业（公司）向非国有投资者转让国有产权的底价，或者以存量国有资产吸收非国有投资者投资时发生的国有产权的折股价格，其基础依据根据在有效期内的资产评估结果，同时要根据产权交易市场的供求状况、同类资产的市场价格、收益情况、职工安置、经营者能力、引进先进技术等因素，最终价格应由市场确定。防止不计转让价格和收益向非国有投资者转让国有产权和人为造成买方市场、低价出售国有产权的现象产生。

　　（三）产权转让合同

　　改制的国有企业（公司）国有产权转让合同应包括下列主要内容：

　　1、转让与受让双方的名称和住所；

　　2、转让标的国有企业（公司）国有产权的基本情况；

　　3、转让标的国有企业（公司）的职工安置方案；

　　4、转让标的国有企业（公司）的债权、债务处理方案；

　　5、转让方式、转让价格、价款支付时间和方式及付款条件；

　　6、产权交割事项；

　　7、转让涉及的有关税费负担；

　　8、合同争议的解决方式；

　　9、合同各方的违约责任；

　　10、合同变更和解除的条件；

　　11、转让与受让双方认为必要的其他条款。

　　转让国有企业（公司）国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，为了保证出资人、债权人、企业和职工的利益，尤其是职工的利益，在签定产权转让合同时，转让与受让双方应首先确认该国有企业（公司）的改制方案，并保证严格履行。

　　第九条产权变更

　　根据国务院国有资产监督管理委员会《企业国有资产产权登记管理办法》和《企业国有资产产权登记业务办法规则》，改制的国有企业（公司）发生国有产权变动，应及时办理企业国有资产变动产权登记手续。办理变动产权登记应提交下列文件和资料：

　　（一）企业国有资产产权登记证；

　　（二）企业国有资产变动产权登记表；

　　（三）市教委批准产权变动行为的文件；

　　（四）新企业章程和《企业法人营业执照》副本复印件；

　　（五）产权变动时的验资报告和以非货币性资产投资的评估备案文件；

　　（六）新出资人的《企业法人营业执照》副本复印件；

　　（七）国有资本新出资人的《企业国有资产产权登记证》；

　　（八）产权交易机构出具的转让国有资产产权的交易凭证；

　　（九）产权登记机关要求的其他文件和资料。

　　市教委委托上海市教育企业管理中心办理企业国有资产产权登记手续。

　　第十条工商变更登记

　　改制的国有企业（公司）发生国有产权变动，在办理国有资产变动产权登记后，凭核准的“企业国有资产变动产权登记表”，按照工商登记的有关规定，向工商行政管理部门申请变更登记。 　　

第三章 改制行为约束 　　

　　第十一条按规定主要承担学校教学实习任务和承担国家科学技术工程保密任务的国有企业（公司），在未确认教学实习任务或技术工程保密任务如何延续的情况前，不得进行改制。

　　第十二条依法保护债权人利益。国有企业（公司）改制，要征得债权金融机构的同意，保全金融债权，依法落实金融债务，维护其他债权人的利益。严格防止利用改制逃废金融债务，金融债务未落实的国有企业（公司）不得进行改制。

　　第十三条改制为非国有独资或控股的企业（公司），在改制前由国有产权单位组织进行法定代表人离任审计，不得以财务审计代替离任审计。离任审计应按照国家法律法规及相关配套规定执行。财务审计和离任审计工作应由两家会计师事务所分别承担，分别出具审计报告。

　　第十四条管理层收购和增量持股。国有企业（公司）改制中，向本企业（公司）经营管理者转让国有产权或通过增量持股使经营管理者获得一定的股权，必须严格执行国家的有关规定。改制方案中涉及转让国有产权或增量持股的内容，由国有产权单位或委托具有相应资质的中介机构制订，参与收购和增量持股的经营管理者不得参与转让国有产权的决策、财务审计、离任审计、清产核资、资产评估、底价确定等重大事项，严禁自卖自买国有产权和违纪违规操作，防止国有资产流失。经营管理者对国有企业（公司）经营业绩下降负有责任的，不得参与收购本企业（公司）国有产权或通过增量持股获得本企业（公司）的股权。

　　第十五条维护职工合法权益。国有企业（公司）改制方案，必须提交企业职工代表大会或职工大会审议，充分听取职工意见。其中，职工安置方案需经职工代表大会或职工大会审议通过后实施改制。改制过程中，应根据实际情况可按照“老人老办法，新人新办法”的原则，稳妥地处理好改制的国有企业（公司）的人事关系和与职工的劳动关系。改制时，对经确认的拖欠职工的工资、集资款、医疗费、职工住房公积金和欠缴社会保险费等，原则上一次性付清。

　　第十六条收益均衡原则。国有企业（公司）改制方案应充分分析改制前后国有产权的收益情况，应以保持改制前后国有产权收益的均衡为最低限度，不能以损失国有产权收益来进行国有企业（公司）的改制。

　　第十七条完全退出原则。对于注册资本较少的国有企业（公司），在改制过程中，国有产权尽量做到完全退出，不应以少量的国有股份承担经营活动中可能发生的较大风险。

　　第十八条无形资产介入原则。国有企业（公司）的专利权、非专利技术、商标权、商誉等无形资产必须纳入资产评估范围。国有企业（公司）改制后，新企业（公司）的名称不应含有原国有产权单位的冠名。如果改制前国有产权单位的冠名权已作为无形资产纳入改制国有企业（公司）的净资产，则在资产评估中，予以调减。属原国有产权单位的，改制前国有企业（公司）无偿使用的专利技术，应另案处理，如改制后新企业（公司）无意受让，国有产权单位应予以收回。

　　第十九条实物资产回避回收原则。国有企业（公司）改制涉及的资产转让，应以评估得出的净资产为准，如果改制后出资人对新企业（公司）的出资绝对值小于改制前企业（公司）净资产，国有产权单位不能以实物资产形式回收差额资产。 　　

第四章 改制行为监督

　　第二十条国有产权单位监察机构、国有资产管理机构和其他有关部门，要加强联系，密切配合，加大对所属国有企业（公司）改制工作的监督检查力度，及时发现和严肃查办国有企业（公司）改制中的违纪违法案件。对利用改制之机转移、侵占、侵吞国有资产的，隐匿资产、提供虚假会计资料等造成国有资产流失的，营私舞弊，与买方串通低价转让国有产权的，严重失职、违规操作、损害国家和群众利益的案件，要进行认真调查处理。涉及犯罪的，依法移交司法机关处理。 　　

第五章 其他

　　第二十一条本办法解释权属上海市教育委员会。

　　第二十二条本办法从发布即日起实施。


2013年1月1日新修订的《中华人民共和国民事诉讼法》正式实施，笔者通过学习和调研，感触颇深，经整理记录，深入思考，撰文如下，仅供与同仁们共同学习和切磋交流。
一、基本情况
检察机关围绕"强化法律监督，维护公平正义"这一主题，认真贯彻执行《民事诉讼法》，不断探索法律监督工作机制，依法履行民行监督职能，为维护司法公正，促进经济社会协调发展做出了积极贡献。
（一）强化民行监督，促进司法公正。把维护公平正义作为民行检察工作的第一要务，规范和完善民行检察办案规则，整合检察资源，拓宽监督空间，实行规范化办案。对民事申诉案件严审细查、严把案件质量关，做到"敢抗、会抗、抗准"，维护了民行检察监督的权威性。通过依法监督民事审判活动，有效 地维护了司法公正，促进了经济发展，确保了社会的和谐稳定。
（二）搞好普法宣传，降低民商事发案率。把民行检察宣传纳入"六五"普法工作内容，与检察业务同安排、同部署、同总结。每年利用"12.4"法制宣传日和"普法宣传周"，以"履行法律监督职责，服务经济建设"为主题，开展民行检察监督宣传活动。适时举办民商事法律法规专题讲座；在集贸市场等人群聚集地设立法律宣传展板和法律咨询台，普及民商事法律知识，为群众答疑解惑，使广大群众知法、懂法、守法，降低了民商事发案率。
（三）创新工作机制，提高法律监督效能。把民行检察工作纳入创新社会管理范畴认真研究，针对民行检察监督的职责和特点，创新工作机制。为了强化监督职能、严格绩效考核制定了《民行监督工作目标考核办法》；为了防止片面追求办案数量而忽视案件质量制定了《民行案件跟踪问效制度》和《案件督查工作办法》；为了规范办案程序、实现公正司法制定了《民行监督办案工作细则》。通过创新机制、建章立制、严格考核，调动了民行检察官的工作积极性，发挥了民行检察监督的职能作用，极大地提高了对民行案件实行法律监督的效能。
（四）加强队伍建设，提升法律监督能力。把强化队伍建设作为检察工作的永恒主题，精心谋划，设计载体，认真组织开展了"忠诚、为民、公正、廉洁"政法干警核心价值观主题实践活动和社会主义法治理念宣传教育活动；开展了以"高素质、专业化"为内容的民行业务学习和培训活动，制定了办案工作制度，健全了队伍管理机制，做到了用制度管人。组织本院培训和参加上级机关学习培训活动，并赴外地考察学习民行工作经验，极大地提高了民行检察官的业务水平。通过抓队伍建设，增强了做好民行法律监督工作的责任感和使命感，提升了检察官的政治和业务素质，树立了公正、高效、廉洁、文明的良好检察官形象。
二、存在问题
一是对新修改的《民事诉讼法》学习掌握不够，要加强新形势下对民事诉讼活动的法律监督。
二是民行监督人员少、新人多，要加强新形势下民行监督工作的研究力度，不断提高民行监督工作水平。
三、几点建议
（一）站在确保经济社会发展的战略高度，充分认识贯彻执行《民事诉讼法》的重要意义
要深刻理解市场经济就是法治经济，建立现代企业制度、促进经济健康发展必须以《民事诉讼法》等民事程序法做法律保障的重要意义，牢固树立检察机关即要参与经济主战场，又要对民商事活动依法实施监督的法治理念，加强新形势下民行监督力度，全面掌握当事人处分权与法院审判权相结合这一民诉法基础理论，处理好民行监督与民事审判的关系，民行监督与维护裁判稳定性的关系。要结合"六五"普法，贯彻学习好《民事诉讼法》，切实增强对民事诉讼实行法律监督的责任感和使命感，努力提高民行检察官的法律素养和监督能力，提高干部、群众的民商法知识水平，依法经营，维护市场公平交易，促进经济社会协调发展。
（二）站在建设"平安城市"的稳定高度，全方位开展民行监督工作
要充分认识检察机关对民事诉讼实行法律监督是《民事诉讼法》赋予的神圣职责，是创新社会管理、构建和谐社会、保障社会主义市场经济有序运行的法律保障。要认真履行民行监督职能，积极探索检察机关主动监督，和谐监督的新路子，准确把握法律效果和社会效果的平衡点，把公正高效、服判息诉作为民行监督的硬道理，把民行监督的落脚点放在胜败皆服、案结事了上，放在化解矛盾纠纷，保障民生民利， 维护社会和谐稳定上。要围绕建设"平安城市"开展民行监督工作，掌握修法后监督权的拓展、监督范围的扩张和监督方式的多样等亮点，抗诉与息诉并重，监督与支持并举，提高监督效率，节省诉讼资源，用好用足检察建议、抗诉等监督方式和手段，确保修改后的《民事诉讼法》在检察环节得到认真贯彻执行。
（三）站在创新社会管理的节点高度，全面提升民行监督水平
要与时俱进、创新实践，明确修法背景，理解法理精髓，熟练掌握民诉法律制度和诉讼程序，加大监督力度，规范监督程序，完善监督机制，强化监督效果，改变民行监督在"三大诉讼"法律监督格局中相对薄弱的局面，推动民行监督工作的健康发展。要立足社会实际，创新社会管理，拓宽民行案件受理渠道，宣传民行监督职能，积极参与"平安城市"建设活动，搞好民行监督与民事审判工作部门间的沟通与协调，自觉接受人大、社会各界及当事人的工作监督，探索和总结民行监督经验，提高检察权威和监督透明度，促进司法公正，全面提升检察机关对民事诉讼、执行实行法律监督的水平。
（四）站在立检为公、执法为民的政治高度，大力加强民行检察官队伍建设
要牢固树立"立检为公、执法为民"的政治理念，围绕"强化法律监督，强化自身监督，强化队伍建设"的检察主题，加强检察官队伍建设，大力提升民行监督能力和执法公信力。要立足本职，活化载体，开展"忠诚、为民、公正、廉洁"教育实践活动和文化育检活动，从严治检，从优待检，廉洁从检。要采取多种形式开展检察业务学习培训，重点学习中国特色社会主义法律体系，搞好业务建设、检务保障和信息化建设，努力提高民行检察官的政治素养和专业水平，打造一支政治坚定、作风过硬、业务精通的检察官队伍，为确保社会和谐稳定作出积极贡献。